COMPTABILITÉ GÉNÉRALE - LA LIASSE FISCALE

Objectif(s)

  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt
  • Établir la liasse fiscale

Public

Toute personne devant réaliser les opérations liées à la clôture des comptes de l’entreprise.

Pré-requis

Maîtrise de la comptabilité jusqu’aux travaux d’inventaire.

Contenu

Les difficultés comptables de la clôture

  • La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisé: amortissement, dépréciation
  • L’évaluation de l’actif circulant : stocks, créances clients
  • L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées

La détermination du résultat fiscal, calcul de l’IS

  • Les réintégrations
  • Les déductions
  • La détermination du résultat fiscal
  • Le calcul de l’IS

L’établissement de la liasse fiscale

  • Les imprimés à compléter
  • Les contrôles de cohérence à effectuer
  • Le suivi des déficits : report en avant, report en arrière

Méthodes et outils pédagogiques

  • Exposés techniques et mises en application
  • Pédagogie différenciée et individualisée
  • Études de cas, établissement des imprimés via internet
  • Remise de support mémoire

Intervenants

Formateur expert en fiscalité

Durée

35 heures (5 jours)
Réduction de la durée de formation après test de positionnement.

Validation

  • Mise en situation professionnelle
  • Attestation de compétences

Secteur et domaine professionnel

Comptabilité - Secrétariat - Informatique / Comptabilité - Gestion

Formation qualifiante

OUI

E-learning

NON

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